Sentado en las gradas junto a la pista de atletismo de la Universidad de Oregón, el fundador de Nike Inc. , Philip Knight, ofreció el tipo de promesa noble que muchos otros estadounidenses súper ricos han hecho durante la última década.
La mayor parte de su dinero, le dijo a CBS News ese día de 2016, se regalaría, eventualmente. “Para cuando se acaben las vidas de mis hijos y de sus hijos, habré dado la mayor parte a la caridad”, dijo.
Lo que Knight no mencionó fue que, durante años, había estado usando una variedad de técnicas legales para asegurarse de que sus herederos mantuvieran el control de la mayoría de sus activos y se beneficiaran de ellos en el proceso, transfiriendo silenciosamente grandes montones de dinero en un libro de texto. ejemplo de cómo los ricos evitan los impuestos.
Knight tiene ahora 83 años y, desde que fundó Nike en 1964, ha construido una fortuna por valor de unos 60.000 millones de dólares. No es el único multimillonario estadounidense que se aprovecha de los trucos legales de elusión de impuestos: las declaraciones muestran que el director ejecutivo de JPMorgan Chase & Co. , Jamie Dimon, el fundador de Zoom Video Communications Inc. , Eric Yuan , y muchos otros emplean estas herramientas.
La familia del fundador de Walmart Inc. , Sam Walton, fue pionera en una de las técnicas que parece haber utilizado Knight. Pero debido a que Nike cotiza en bolsa y tanto Knight como su hijo sobreviviente, Travis , desempeñan funciones en el directorio de la empresa y deben informar sus transacciones de acciones., el suyo es el raro caso que se puede examinar en detalle a partir de presentaciones públicas, exponiendo un proceso que generalmente está envuelto en secreto.
Bloomberg Businessweek identificó alrededor de 9.300 millones de dólares en acciones de Nike y otros activos que Knight ha transferido a sus descendientes a partir de 2009. El total total podría ser más.
“Es un estudio de caso perfecto sobre cómo las principales lagunas de los impuestos sobre el patrimonio funcionan en conjunto y cómo el impuesto sobre el patrimonio es totalmente evitable”, dice Robert Lord, un abogado fiscal en Arizona y consultor de Americans for Tax Fairness, un grupo de defensa.
Lord señaló las transacciones a la atención de Businessweek . Los representantes de Knight se negaron a comentar sobre ellos, más allá de decir que estaban integrados en su estrategia filantrópica.
Estados Unidos comenzó a recaudar impuestos sobre el patrimonio en 1916, aplicando una tasa del 10% a las fortunas de $ 5 millones (aproximadamente $ 125 millones en la actualidad) o más. La tasa máxima aumentó de manera constante, al 77%, donde permaneció hasta fines de la década de 1970.
Luego, las tasas comenzaron a caer y, a principios del siglo XXI, los críticos del impuesto a la herencia y el impuesto a las donaciones relacionado comenzaron a obtener algunas ganancias importantes. Durante la administración de George W. Bush, los republicanos lograron reducir la tasa reduciendo la tasa máxima y levantando la exención de por vida de los impuestos, la cantidad total que cualquiera puede dejar a sus herederos libres de impuestos. El presidente Donald Trump duplicó la exención durante ocho años a partir de 2018, por lo que, por el momento, solo las parejas casadas que dejan $ 23 millones o más a sus herederos deben preocuparse por los impuestos sobre el patrimonio y las donaciones.
El año pasado, los impuestos recaudaron solo $ 17.6 mil millones,de 3,4 billones de dólares en ingresos federales , según el Departamento del Tesoro de EE. UU.
Su declive es uno de los muchos factores que han contribuido a un aumento dramático de la riqueza en la cima, ayudando a que los 20 estadounidenses más ricos, incluido Knight, tengan un valor combinado de 1,9 billones de dólares, según el Índice de multimillonarios de Bloomberg .
La última década de tasas de interés históricamente bajas, aumento de los precios de los activos y reglas fiscales cada vez más flexibles ha hecho de este un momento históricamente ideal para que el 0,1% superior transfiera riqueza a sus herederos. Estas tendencias han convertido las lagunas que alguna vez fueron menores en el código tributario en fallas enormes.
En el caso de Knight, los ahorros fiscales de un sofisticado plan patrimonial se vieron magnificados por un aumento notable en las acciones de Nike, que impulsaron un aumento en las ventas en línea para subir aproximadamente un 1,000% en los últimos 12 años y elevar la valoración de la compañía de $ 25 mil millones a $ 250 mil millones. .